Klasy podatkowe w Niemczech
W Niemczech obowiązuje sześć klas podatkowych, które wpływają na wysokość podatku i obowiązek składania deklaracji:
– Klasa I – osoby stanu wolnego; rozliczenie jest dobrowolne, ale często korzystne.
– Klasa II – samotni rodzice.
– Klasa III – małżonkowie, w których jeden z partnerów zarabia znacznie więcej.
– Klasa IV (lub IV z faktorem) – małżonkowie o podobnych dochodach.
– Klasa V – partner w związku małżeńskim z wyższym dochodem (w połączeniu z klasą III).
– Klasa VI – osoby, które w ciągu roku miały więcej niż jednego pracodawcę.
Osoby w klasach III, V, VI oraz IV z faktorem mają obowiązek złożenia deklaracji podatkowej, nawet jeśli rozliczenie wydaje się niekorzystne. Natomiast osoby w klasach I, II lub IV mogą rozliczać się dobrowolnie, jeśli nie otrzymają wezwania z Finanzamtu.
Niezbędne dokumenty do rozliczenia podatku w Niemczech
Do rozliczenia podatku w Niemczech potrzebne są przede wszystkim:
Lohnsteuerbescheinigung – karta podatkowa wydawana przez pracodawcę po zakończeniu roku podatkowego, zawierająca dane osobowe, przychody, odprowadzony podatek oraz składki na ubezpieczenia społeczne. Wystawiana jest zarówno przez niemieckich pracodawców, jak i polskie firmy delegujące pracowników do Niemiec, jeśli odprowadzają zaliczki na podatek w tym kraju.
Zaświadczenie EOG – dokument potwierdzający dochody osiągnięte w kraju pochodzenia podatnika.
Dodatkowe dokumenty mogą być wymagane w zależności od sytuacji podatnika, np. przy rozliczeniu wspólnym potrzebne są informacje o małżonku, a osoby pobierające niemiecki zasiłek (np. Krankengeld) muszą przedstawić decyzję potwierdzającą wypłatę świadczenia.
Korzyści z rozliczenia podatku w Niemczech
Rozliczenie podatku w Niemczech pozwala na:
odzyskanie nadpłaconego podatku, co często oznacza dodatkowe środki dla podatnika;
uregulowanie swojej sytuacji w urzędzie, unikając ryzyka nałożenia kar za brak rozliczenia;
uwzględnienie kosztów pracy, takich jak dojazdy do pracy, utrzymanie podwójnego miejsca zamieszkania, diety lub dodatkowe świadczenia związane z delegowaniem;
skorzystanie z ulg podatkowych, które mogą zwiększyć zwrot podatku.
Ulgi i odliczenia
Do najczęściej stosowanych ulg dla polskich pracowników delegowanych w Niemczech należą:
odliczenia kosztów dojazdów do pracy;
koszty związane z utrzymaniem mieszkania zarówno w Polsce, jak i w Niemczech (tzw. podwójne gospodarstwo domowe);
diety i inne świadczenia związane z delegowaniem;
składki odprowadzane do polskiego ZUS, potwierdzone odpowiednim zaświadczeniem.
Gromadzenie dokumentów, takich jak rachunki, faktury i potwierdzenia wypłat, jest niezbędne do poprawnego rozliczenia i maksymalizacji zwrotu podatku.
Podsumowanie
Rozliczenie podatku w Niemczech jest korzystne zarówno dla pracowników stałych, jak i delegowanych. Kluczowe jest:
– zrozumienie rodzaju obowiązku podatkowego i klasy podatkowej;
– terminowe złożenie deklaracji w odpowiednim urzędzie;
– przygotowanie wszystkich niezbędnych dokumentów;
– uwzględnienie dostępnych ulg i odliczeń.
Poprawne rozliczenie pozwala uniknąć problemów z urzędem, a często również zwiększa kwotę zwrotu podatku.
Potrzebujesz pomocy? Zapraszamy do kontaktu.
